Wie Sie einen Einkauf in die 2. Säule tatsächlich durchführen

Schritt 1 — Vorsorgeausweis besorgen

Ihre Pensionskasse schickt Ihnen jeden Januar einen Vorsorgeausweis (certificat de prévoyance auf Französisch), meist als PDF im Mitarbeiterportal. Finden Sie ihn nicht, fragen Sie die Personalabteilung oder loggen Sie sich direkt im Portal Ihrer Kasse ein.

Die zwei Zahlen, die Sie daraus brauchen:

• Maximal möglicher Einkauf — die Lücke zwischen dem Zielkapital bei Pensionierung und dem aktuell angesparten Kapital. Das ist Ihre absolute Obergrenze.
• Deckungsgrad — die finanzielle Gesundheit der Pensionskasse. Liegt er unter 100 %, fliesst Ihr Einkauf in eine teilweise unterdeckte Kasse. Die meisten Kassen liegen 2026 bei 105–115 %.

Manche Kassen weisen auf demselben Dokument auch Ihre voraussichtliche Altersrente (Rente vs. Kapital) aus — nützlicher Kontext, für den Einkauf aber nicht zwingend nötig.

Schritt 2 — Die Dreijahresregel nach Art. 79b prüfen

BVG Art. 79b Absatz 3:

«Vom Einkauf erbrachte Leistungen dürfen innerhalb der nächsten drei Jahre nicht in Kapitalform aus der Vorsorge zurückgezogen werden.»

Im Klartext: jeder Einkauf, den Sie jetzt tätigen, ist für mindestens drei Jahre gesperrt. Beziehen Sie in diesem Zeitfenster Vorsorgekapital als Kapital — für die Pensionierung, für einen Wohnungskauf (WEF), für die Selbständigkeit —, fordert die Steuerbehörde den gewährten Abzug zurück.

Also vor der Einzahlung:

• Sind Sie weniger als 3 Jahre von der Pensionierung entfernt UND planen einen Kapitalbezug? STOPP. Beziehen Sie die Vorsorge als Rente oder verschieben Sie den Einkauf.
• Planen Sie in den nächsten 3 Jahren einen Wohnungskauf mit WEF?STOPP. Zahlen Sie den WEF-Vorbezug zuerst zurück, dann der Einkauf.
• Steht ein Wechsel in die Selbständigkeit an? STOPP. Wenn Sie sich selbständig machen, beziehen Sie die 2. Säule typischerweise als Kapital — das löst die Rückforderung aus.

Schritt 3 — Den Betrag festlegen

Sie können von CHF 1'000 bis zu Ihrer vollen, im Vorsorgeausweis ausgewiesenen Kapazität einzahlen. Der steueroptimale Betrag hängt ab von:

• Ihrem Grenzsteuersatz. Über 30 % Grenzsteuersatz spart jeder eingezahlte Franken mindestens 30 Rappen Steuern. Unter 25 % fallen die Opportunitätskosten (gebundenes Geld, leichte Besteuerung beim Bezug) ins Gewicht.
• Ihrem jährlichen Cashflow. Ein Einkauf wird in bar bezahlt, nicht aus der Pensionskasse. Sie brauchen dieses Jahr tatsächlich freie Franken auf Ihrem Bankkonto.
• Der Mehrjahresplanung. CHF 100'000 über 3–5 Jahre zu verteilen spart in der Regel insgesamt mehr Steuern als alles auf einmal — weil Sie so jedes Jahr in Ihrem höchsten Grenzsteuerband bleiben.

Der Rechner von Optiqo zeigt die Ersparnis für einen einjährigen Einkauf. Der kostenpflichtige Plan ergänzt den Mehrjahres-DP-Optimierer.

Schritt 4 — Den Beitrag vor dem 31. Dezember einzahlen

Der Abzug zählt für dasjenige Steuerjahr, in dem das Geld tatsächlich auf dem Konto Ihrer Pensionskasse eintrifft, nicht für das Jahr, in dem Sie die Überweisung ausgelöst haben. Also:

• Warten Sie nicht bis zum 30. Dezember. Banküberweisungen können 1–3 Werktage dauern; trifft Ihre Zahlung am 2. Januar ein, haben Sie das Jahr ganz verpasst.
• Mitte November ist der ideale Zeitpunkt. Rechtzeitig verbucht, Sie hatten 11 Monate zum Überlegen, und Sie können den Betrag je nach Sicht auf Ihr Jahresendeinkommen noch nach oben oder unten anpassen.
• Verwenden Sie die IBAN Ihrer Pensionskasse — meist auf dem Vorsorgeausweis oder im Mitarbeiterportal. Ergänzen Sie «Einkauf 20XX [Ihre AHV-NAVS13]» im Zahlungszweck.

Schritt 5 — Bestätigung besorgen und in der Steuererklärung geltend machen

Einige Wochen nach der Zahlung schickt Ihnen Ihre Pensionskasse eine Bestätigung über den Einkauf. Bewahren Sie diese auf — sie ist der Beleg, den Sie Ihrer Steuererklärung beilegen.

In Ihrer jährlichen Steuererklärung:

• Direkte Bundessteuer: Tragen Sie den Betrag unter «Einkaufsbeiträge an die 2. Säule» ein (oder das französische/italienische Äquivalent). Üblicherweise Rubrik «Abzüge — Einkäufe und Beiträge an die berufliche Vorsorge».
• Kantonssteuer: Derselbe Betrag im kantonalen Teil. Jeder Kanton verwendet eine eigene Feldnummer; nutzen Sie die Suche der eTax-Software.
• Beleg beilegen. Die meisten Kantone wollen ihn als PDF-Upload zur Erklärung. Ohne ihn wird die Veranlagung Sie wahrscheinlich auffordern, ihn nachzureichen.

Ihre Veranlagung wird mit dem Abzug neu berechnet; die Ersparnis zeigt sich entweder als Rückerstattung der einbehaltenen Steuer (Angestellte mit Quellensteuer) oder als reduzierte Steuerrechnung (in der Schweiz Ansässige mit ordentlicher Veranlagung).

Häufige Fehler, die Sie vermeiden sollten

• Auf das falsche Konto einzahlen. Ein «Freizügigkeitskonto» ist NICHT dasselbe wie Ihre aktive Pensionskasse. Einkäufe müssen in die aktive Kasse fliessen.
• Einen 1e-Plan dazwischenmischen. Haben Sie eine «Kadervorsorge» oder einen 1e-Plan für Einkommen über CHF 132'300, gelten dafür separate Regeln. Klären Sie mit der Personalabteilung Ihrer Pensionskasse, in welchen Topf Ihr Beitrag fliesst.
• Den WEF vergessen. Haben Sie früher Kapital für einen Wohnungskauf bezogen («Wohneigentumsförderung»), hat die Rückzahlung dieses WEF Vorrang vor jedem neuen Einkauf. Sie können keinen Einkauf abziehen, solange ein WEF-Vorbezug offen ist.
• Einkauf im Jahr eines Kapitalbezugs. Die Dreijahresfrist beginnt am Tag des Einkaufs, nicht an der Jahresgrenze. Ein Einkauf im Januar 2026 und ein Kapitalbezug im Januar 2029 liegen noch innerhalb des Fensters.

Schnelle FAQ

Kann ich einkaufen, wenn ich angestellt bin, meine Kasse aber nur das obligatorische Minimum deckt?

Meist ja — der Vorsorgeausweis Ihrer Kasse weist einen «maximal möglichen Einkauf» über null aus, weil das Zielguthaben für Ihren vollen Lohn berechnet wird, auch bei einem Plan mit Minimaldeckung.

Kann ich den Einkauf im selben Jahr zwischen 2. Säule und Säule 3a aufteilen?

Ja. Die beiden Säulen sind unabhängig. Einkaufsabzüge reduzieren die 2. Säule; 3a-Beiträge reduzieren die Säule 3a. Beide sind abziehbar.

Wie viel ist die Steuerersparnis ungefähr wert?

Bei 30 % Grenzsteuersatz spart ein Einkauf von CHF 50'000 dieses Jahr CHF 15'000 Steuern. Bei 40 % Grenzsteuersatz (hohes Einkommen, dichter Kanton) spart derselbe Einkauf CHF 20'000. Der Rechner von Optiqo nennt Ihnen die genaue Zahl für Ihr Profil.

Meine Pensionskasse ist «unterdeckt» (Deckungsgrad < 100 %). Soll ich trotzdem einkaufen?

Grundsätzlich Vorsicht. Eine unterdeckte Kasse muss womöglich Kapital von den Versicherten zurückholen («Sanierungsmassnahmen») — Ihr Einkauf ist davor nicht geschützt. Liegt die Kasse bei 95–99 %, ist es meist in Ordnung; unter 90 % warten Sie auf die Erholung.